الأهداف التفصيلية :

بعد الانتهاء من هذا البرنامج، سوف يتمكن المشاركون من:

·                    إعداد قوائم التدفقات النقدية وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

·                    تحليل قوائم التدفقات النقدية.

·                    تحليل دورة التدفقات النقدية.

·                    تحديد المستوى الأمثل للنقدية الواجب الاحتفاظ بها مع تجنب الزيادة أو العجز في الرصيد النقدي.

·                    استخدام النماذج المختلفة للتنبؤ بالتدفقات النقدية قصيرة الأجل.

·                    استخدام النماذج المختلفة للتخطيط المالي قصير الأجل وإدارة النقدية.

موجه إلى :

المدراء الماليون والمحاسبون في الإدارات المالية، وكافة مدققي الحسابات الخارجيون والداخليون والمحللون الماليون في الأسواق المالية والبنك المركزي والبنوك والشركات والمدراء والعاملون في الإدارات المالية والاستثمارية وإدارات الائتمان والمسئولون عن متابعة وتحصيل حسابات العملاء.

المحاور التفصيلية:

الوحدة التدريبية الأولى: نظرة شاملة على قوائم التدفقات النقدية:

·        استعراض عام للقوائم والبيانات المالية اللازمة لإعداد قوائم التدفقات النقدية.

·        أهداف إعداد قوائم التدفقات النقدية.

·        مصادر المعلومات اللازمة لاعداد قوائم التدفقات النقدية.

·        الخطوات الرئيسية لإعداد قوائم التدفقات النقدية.

·        مكونات قوائم التدفقات النقدية وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية:

أولاً : تعريف التدفقات النقدية. 
ثانياً : أهداف قائمة التدفقات النقدية. 
ثالثاً : الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية. 
رابعاً: المقصود بمفهوم النقدية وما فى حكمها .

خامساً: تصنيف قائمة التدفقات النقدية.

·         حالات تطبيقية.

الوحدة التدريبية الثانية: إعداد وتحليل قوائم التدفقات النقدية وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.

·        عرض قائمة التدفقات النقدية.

·        تحليل قائمة التدفقات النقدية.

·        بعض المشكلات المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية:

أولا :  التدفقات النقدية بالعملة الأجنبية.

ثانيا :  البنود غير العادية .

ثالثا : الفوائد وتوزيعات الأرباح.

رابعا : الضرائب على الدخل .

·        حالة تطبيقية.

الوحدة التدريبية الثالثة: تحليل قوائم التدفقات النقدية:

·        التحليل الأفقي والرأسي لقوائم التدفقات النقدية.

·        التحليل الأساسي باستخدام النسب المالية المبنية على منهج التدفقات.

·        تقييم السيولة وجودة الربحية في منشآت الأعمال باستخدام قوائم التدفقات النقدية.

·         تقييم السياسات المالية والائتمان لشركات الأعمال باستخدام قوائم التدفقات النقدية.

·        حالة تطبيقية باستخدام برنامج (Excel)

الوحدة التدريبية الرابعة: عناصر دورة التدفقات النقدية:

·        الدورة النقدية.

·        دورة المخزون.

·        دورة حسابات القبض.

·        دورة حسابات الدفع.

·        قياس الفترة الزمنية لدورة التدفق النقدي.

·        الموازنة النقدية.

·        حالة تطبيقية باستخدام برنامج (Excel)

الوحدة التدريبية الخامسة: التنبؤات النقدية والتخطيط المالي قصير الأجل:

·        كيفية إعداد التنبؤات النقدية.

·        إعداد التنبؤات النقدية بصفة شهرية أو يومية.

·        نموذج التخطيط المالي قصير الأجل.

·        إعداد الخطط المالية قصيرة الأجل على الوجه الأمثل.

·        المؤشرات التحذيرية لسوء إدارة النقدية ورأس المال العامل.

·        حالة تطبيقية باستخدام برنامج (Excel)

الوحدة التدريبية السادسة: تقييم قيمة المنشأة باستخدام منهج التدفقات النقدية المخصومة:

·        إعداد نماذج التقييم الخاص بالتدفقات النقدية

·        المخصومة باستخدام باستخدام برنامج (Excel)

·        ختام البرنامج.